澳洲新財(cái)年即將到來(lái)，又到了退稅、報(bào)稅的時(shí)候了，今天我們?yōu)榇蠹曳窒黻P(guān)于澳洲報(bào)稅的攻略，在澳的小伙伴們看過(guò)來(lái)了!

報(bào)稅時(shí)間

在澳洲，是按每年的7月1日到次年的6月30日為一個(gè)財(cái)年。新的財(cái)年從7月1日開(kāi)始，也就是說(shuō)，你可以從6月30日開(kāi)始提交納稅申報(bào)表。

澳洲的法定報(bào)稅季是每年的7月1日至10月31日，在澳洲的稅務(wù)居民必須在10月31日前向澳洲稅局(ATO)申報(bào)過(guò)去一個(gè)財(cái)年的收入，完成個(gè)人自主報(bào)稅。如果你想委托會(huì)計(jì)師報(bào)稅則可以延長(zhǎng)到次年3月31日。申報(bào)后，澳洲稅務(wù)局會(huì)告知你是否需要支付額外的稅費(fèi)，或者返還部分已付稅。

哪些人需要報(bào)稅

這個(gè)稅務(wù)居民定義是非常廣的，幾乎涵蓋了絕大多數(shù)在澳生活一定時(shí)間的人。按照澳大利亞稅務(wù)局的規(guī)定：留學(xué)生、度假打工、臨時(shí)簽證持有者，只要滿(mǎn)足居住測(cè)試、居所測(cè)試、183天測(cè)試及聯(lián)邦養(yǎng)老公積金測(cè)試的任何一項(xiàng)要求，就是一名澳大利亞稅務(wù)居民。一般如果你的住所在澳大利亞境內(nèi)或者你在澳洲居住滿(mǎn)183天以上，都會(huì)被視為澳洲稅務(wù)居民，并應(yīng)當(dāng)履行納稅的責(zé)任和義務(wù)。因此，不止是澳洲公民和持有澳洲永居身份的人有納稅義務(wù)，留學(xué)生也是稅務(wù)居民。

需要注意的是，留學(xué)生們?cè)谏暾?qǐng)稅號(hào)時(shí)會(huì)遇到是否"Resident on Tax Purpose"的問(wèn)題, 不要誤以為是問(wèn)你是否澳洲居民或PR，這就是在問(wèn)你是否是澳洲稅務(wù)居民，所以一般來(lái)說(shuō)都應(yīng)該選“是”。

如何計(jì)算個(gè)人所得稅?

根據(jù)澳州稅法規(guī)定，澳洲個(gè)人所得稅的計(jì)算采用“超額累進(jìn)稅率”。澳洲稅務(wù)居民和非澳洲稅務(wù)居民、未成年人和打工度假者均適用不同的個(gè)人所得稅稅率。很簡(jiǎn)單，登錄澳洲稅務(wù)局官網(wǎng)提供的“在線計(jì)算器”就可以了。

澳洲稅務(wù)居民個(gè)人所得稅是根據(jù)年收入的多少來(lái)進(jìn)行申報(bào)的。年收入$18,201是個(gè)人所得稅的“起征點(diǎn)”，年收入低于$18,200的澳洲居民會(huì)有免稅資格，但高于該額度后，稅率會(huì)從19%-45%不等。總原則是，掙得越多，交得越多。

澳洲稅務(wù)居民：

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非澳洲稅務(wù)居民：

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打工度假者：

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報(bào)稅需要材料

報(bào)稅的文件資料有多種，主要包括：

1.稅單group certificate;

2.工資單pay slip;

3.其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣(mài)出股票、房屋租金;

4.所有和工作、生意、理財(cái)投資有關(guān)的支出憑證(收據(jù)、發(fā)票、機(jī)票、賬單、私人醫(yī)保編號(hào)、配偶和孩子的收支文件、有效便條等);

5.公司或小生意的賬本明細(xì)。

提醒各位朋友，我們所有的報(bào)稅資料(上面提到的材料)都要保存5年，因?yàn)槎悇?wù)局有可能會(huì)抽查。在抽查時(shí)，一切憑證據(jù)講話，當(dāng)然偶爾合情合理的“忘記了”也是可能被稅務(wù)官接受的。但如果查實(shí)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、多報(bào)或不報(bào)，就會(huì)有罰款了，罰款額度不同，一般是年收入的13%。

如何合理避稅

稅收豁免

澳大利亞和新西蘭特許會(huì)計(jì)師澳大利亞稅務(wù)主管Michael Crocker表示：

從事零工的人如果未被視為正式受雇，將被豁免所有稅務(wù)。

收入低于$18,200澳元的工人，盡管仍必須提交報(bào)稅申報(bào)表，但無(wú)需納稅。

收入少于$37,001澳元的417和462簽證的在職打工度假者，也可以獲得稅務(wù)豁免(原稅率為15%)。

怎么退稅

個(gè)人退稅有兩種選擇方式：一種是自己直接用MyGov軟件填表退稅，適用于大部分普通的中低收入者，沒(méi)有過(guò)多復(fù)雜投資和資產(chǎn)的人士，這些群體可以直接注冊(cè)MyGov賬號(hào)，并將其與ATO關(guān)聯(lián)，然后根據(jù)線上指示操作即可完成退稅。如果不是第一次報(bào)稅，你的大部分信息都將會(huì)保存在賬號(hào)里，并自動(dòng)更新你的收入及付稅情況。我們只需要更改這一年有變化的信息(如銀行賬號(hào)，住址，手機(jī)號(hào)等)，并核對(duì)收入金額是否與實(shí)際收入一致。

另一種比較省心，就是找專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)幫你完成退稅，這種方式一般適用于那些收入較高、有自己公司、或者擁有較多房產(chǎn)、投資較多的人士。找專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)還有一個(gè)明顯的好處，就是可以幫助你正確報(bào)稅，同時(shí)合理避稅。

這些東西統(tǒng)統(tǒng)可以申報(bào)

包括洗手液、快速抗原檢測(cè)試劑、口罩在內(nèi)的多種防疫物品，或許都能申請(qǐng)稅務(wù)抵免。

金融專(zhuān)家、LCI Partners管理合伙人Gerry Incollingo告訴NCA NewsWire說(shuō)，疫情徹底改變了我們的工作方式。“我們被迫更加注意保持嚴(yán)格的衛(wèi)生習(xí)慣和遵守社交距離規(guī)定。”

“醫(yī)療、衛(wèi)生、個(gè)人護(hù)理、教育、接待和零售行業(yè)的員工——在這些行業(yè)工作不可能不進(jìn)行身體接觸，極難保持社交距離——可能有資格扣除個(gè)人防疫物品的費(fèi)用，如洗手液、手套、抗菌噴霧、面罩、口罩和快速抗原檢測(cè)。”

洗手液、手套、抗菌噴霧、口罩和快速抗原檢測(cè)也是可以申報(bào)的物品。

澳洲新聞集團(tuán)報(bào)道稱(chēng)，另一個(gè)可能令人感到驚訝的是，自我教育也可以在報(bào)稅時(shí)申請(qǐng)抵免。

Incollingo表示：“如果你付費(fèi)訂購(gòu)了一份雜志或一個(gè)應(yīng)用程序，加入了BNI Australia等專(zhuān)業(yè)組織，或成為工會(huì)成員并支付了費(fèi)用，就可以申報(bào)這些費(fèi)用。”

“你也可能有資格扣減課程費(fèi)用和與自我教育、網(wǎng)絡(luò)研討會(huì)和培訓(xùn)課程相關(guān)的費(fèi)用，這些課程允許你繼續(xù)職業(yè)發(fā)展。”

“例如，如果你是一名牙醫(yī)，想要專(zhuān)攻整容手術(shù)，就可以申報(bào)課程費(fèi)、教科書(shū)等。但如果你想徹底改變職業(yè)，決定成為一名花店老板，相關(guān)費(fèi)用就不能申報(bào)納稅扣減了。”

Curtin Tax Clinic創(chuàng)始人兼主管Annette Morgan告訴NCA NewsWire說(shuō)，主要用于工作的手提包、公文包或挎包也可以申報(bào)。

“如果價(jià)格低于300，可以全額申報(bào)，如果超過(guò)300，就需要折舊，也就是申報(bào)一段時(shí)間內(nèi)的費(fèi)用。”

“如果他們買(mǎi)的包是用來(lái)攜帶筆記本電腦、平板電腦、工作文件或日志，而不是用于任何私人目的，就可以申報(bào)扣減。”

“如果他們將其用于私人兼工作目的，那就需要分?jǐn)偵陥?bào)。但如果他們買(mǎi)了一個(gè)包主要用來(lái)放自己的私人物品，如午餐、水瓶、錢(qián)包、鑰匙和美容產(chǎn)品，那么它就會(huì)被認(rèn)為是私人性質(zhì)的，不能申報(bào)扣減。”

Morgan表示，說(shuō)如果納稅人在他們的工作地點(diǎn)是指定的急救人員，并且需要完成急救課程，那么也可以申報(bào)急救培訓(xùn)課程費(fèi)用的納稅扣減。

她補(bǔ)充說(shuō)，人們不能申報(bào)獲得或更新個(gè)人駕照的費(fèi)用，但如果他們需要獲得特殊的駕照，比如駕駛重型車(chē)輛的駕照，就可以申請(qǐng)扣減相關(guān)費(fèi)用。

Incollingco表示，很多澳人自行報(bào)稅，可能會(huì)錯(cuò)過(guò)數(shù)百澳元的可抵免費(fèi)用。

Morgan則表示，了解可以申報(bào)什么的最好方法之一是查看ATO的職業(yè)和行業(yè)具體指南。

Morgan表示，如果某樣物品工作和私下均使用，比如手機(jī)，那么納稅人只能申報(bào)與工作相關(guān)的部分，而且必須保留收據(jù)。

Morgan建議通過(guò)向慈善組織捐款或給你的退休基金多供款來(lái)增加你的稅收減免。

“如果你收到退稅，經(jīng)常是一大筆錢(qián)，你應(yīng)該考慮把它存起來(lái)以備不時(shí)之需，或者用來(lái)減少債務(wù)，把它存入抵押貸款抵消帳戶(hù)，以減少抵押貸款的利息。”

報(bào)稅流程

My Tax澳洲稅局ATO官方為方便大家報(bào)稅專(zhuān)門(mén)開(kāi)通了報(bào)稅渠道：可以通過(guò)登錄ATO官網(wǎng) → Individuals → Lodge online with myTax，或者使用ATO app進(jìn)行報(bào)稅!

步驟一：注冊(cè)MyGov賬戶(hù)

在ATO官網(wǎng)頁(yè)面，選擇“Individual”，然后點(diǎn)擊“Login”進(jìn)行注冊(cè)。

如果已經(jīng)注冊(cè)，則直接輸入注冊(cè)名和密碼登錄即可。如果還沒(méi)有，那么需要點(diǎn)擊“Create”創(chuàng)建MyGov賬戶(hù)。

注冊(cè)需要輸入有效郵箱地址，會(huì)收到一個(gè)確認(rèn)碼。收到確認(rèn)碼寫(xiě)好之后，還需要填寫(xiě)你的電話號(hào)碼，然后會(huì)給你的手機(jī)號(hào)也發(fā)一個(gè)驗(yàn)證碼，需要填上。

步驟二：完善資料

注冊(cè)成功并登陸之后的頁(yè)面，點(diǎn)擊“Link Your Services”。選擇“Australian taxation Office”，按照指示步驟填好資料，還會(huì)要求填寫(xiě)銀行、退休金、notice of assessment以確認(rèn)你是本人的信息。

申請(qǐng)ATO賬號(hào)所需資料：

?? 銀行BSB Number, Account Number, Account Name

?? 退休金公司ABN，退休金Supeannuation帳戶(hù)

?? 如果去年有退稅，會(huì)收到一個(gè)Notice of Assessment，也需要準(zhǔn)備好

?? 如果是第一次報(bào)稅，ATO會(huì)要你提供如PAYG Summary上的全年稅前工資

?? 如果有配偶(包括同居對(duì)象)，可能需要填寫(xiě)他們的信息

步驟三：進(jìn)入MyTax開(kāi)始申報(bào)

最初登陸MyTax的系統(tǒng)時(shí)，你將看到一些簡(jiǎn)短的問(wèn)題。這些問(wèn)題將會(huì)詢(xún)問(wèn)你在這個(gè)財(cái)政期間的收入情況。

進(jìn)入ATO服務(wù)之后，直接點(diǎn)擊"Lodge my Tax"，Lodge之后，你會(huì)看到一共四個(gè)步驟：

Step1：填寫(xiě)基本信

主要是填寫(xiě)或更新在澳洲的地址、電話、郵箱地址等。

Step2：填寫(xiě)退稅銀行賬戶(hù)

千萬(wàn)要核對(duì)清楚BSB和Account Number，以免賬號(hào)填錯(cuò)，退的稅到別人賬號(hào)了。

Step3：申報(bào)收入及抵扣額

勾選完這些選項(xiàng)后正常情況下你會(huì)看到收入清單和扣除金額申報(bào)的表格。如果雇主沒(méi)有上傳你的收入部分，也可以自己根據(jù)Pay Slip輸入，或者跟雇主那邊溝通讓他們盡快上傳。

如果不止為一個(gè)雇主服務(wù)，所有收入清單都需要錄入，輸入后會(huì)看到不同雇主的Payment Summary。

Payment summary里面會(huì)有“Super lump sum”養(yǎng)老金的選項(xiàng)，如果你不是永久離開(kāi)澳洲，千萬(wàn)別選。

然后就到了你最期待的稅金減免模塊，只要是跟工作/生意有關(guān)的開(kāi)銷(xiāo)，通通可以減!根據(jù)目前規(guī)定，每筆小于300澳元的支出不需要提供輔助證明!銀行利息也可以扣除!

Step4：檢查并確認(rèn)信息

申報(bào)完成后會(huì)顯示最終需要繳納的稅額，由于提交后無(wú)法修改，需要慎重填寫(xiě)和核對(duì)之后，再進(jìn)行提交。提交之后就只需要等待審核通過(guò)了。基本上，在澳洲自助報(bào)稅的操作到這里就結(jié)束了。最后就是等待審核啦，大約需要2周的時(shí)間。如果年收入為零或者年收入低于$18, 200者，需要遞交一份“無(wú)收入申明表”(Non-Logdment Advice)。

前期ATO表示，今年將重點(diǎn)關(guān)注記錄保存、工作相關(guān)費(fèi)用、租賃財(cái)產(chǎn)收入和扣除以及從加密貨幣資產(chǎn)獲得的資本收益。不管是哪一類(lèi)，最后邦海外還是要溫馨提醒大家，澳洲的稅收制度非常嚴(yán)格，在澳洲生活和工作的朋友，一定要自覺(jué)遵守澳洲的稅務(wù)制度，按時(shí)、如實(shí)地納稅報(bào)稅，以免帶來(lái)不必要的麻煩!